Wwft
De Wwft is een centrale pijler binnen compliancewetgeving. Organisaties die onder deze wet vallen, zijn verplicht om klantonderzoek uit te voeren, risico’s vast te leggen en ongebruikelijke transacties te melden.
Wat is de Wwft?
Wwft staat voor wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en is sinds 2008 in werking getreden. Deze wet moet er voor zorgen dat het voor criminelen lastiger is om hun geld wit te wassen en geld voor iedereen die te maken heeft met geldstromen of dure aankopen. Zo is de wet van toepassing op geldverstrekkers, maar ook op makelaarskantoren en luxe juweliers.
Wat betekent de Wwft voor mij als bedrijf?
Val je als bedrijf onder de Wwft? Dan zijn er een aantal dingen die je verplicht bent om te doen. Het eerste hiervan is een onderzoek naar je klanten. Dit staat bekend als Wwft check, maar ook als customer due diligence onderzoek of Know Your Customer (KYC) check. Daarnaast ben je ook verplicht om ongebruikelijke transacties te melden bij de FIU-NL (Financial Intelligence Unit Nederland).
Een Wwft check uitvoeren
Tijdens een onderzoek naar je potentiële klanten (bedrijven of personen) kijk je naar de kans die bestaat dat een klant geld witwast of eventueel terrorisme financiert. Je moet als dienstverlenend bedrijf deze risico’s kunnen inschatten. Lukt dit niet, dan mag je geen diensten verlenen aan de klant. Volgens de website van de Overheid moet je het volgende in ieder geval vaststellen:
- De identiteit van de klant
- Als de klant iemand vertegenwoordigd moet je kunnen vaststellen of dit ook legaal is
- De uiteindelijke belanghebbende van de klant (de UBO)
- Het doel van de klant
- Inzicht krijgen in transacties van de klant en dit blijven controleren (monitoring)
Wanneer is een uitgebreide Wwft check verplicht?
Een Wwft check is verplicht bij elke nieuwe klant die zich bij jou meldt. Daarnaast kun je dit ook doen wanneer er twijfel ontstaat of de klant wel de juiste gegevens verstrekt, maar ook als er een risico bestaat dat de klant geld witwast of terrorisme financiert. Je moet een Wwft check altijd doen als een klant één of meerdere transacties doet van in totaal minstens €15.000.
Ongebruikelijke transacties en de Wwft
Controle op de Wwft
Omdat de Wwft een grote alomvattende wet is waar veel soorten bedrijven zich aan moeten houden is er per branche een toezichthouder die de Wwft handhaaft. De Overheid hanteert de volgende lijst:
| Toezichthouder | Branche |
|---|---|
| Belastingdienst/ Bureau Toezicht Wwft | Makelaars, taxateurs, handelaren, pandhuizen en postadresverstrekkers |
| De Nederlandsche Bank | Banken, kredietinstellingen, betaaldienstverleners (bijv. Adyen), wisselinstellingen, elektronische geldinstellingen, levensverzekeraars, trustkantoren, betaaldienstagenten, cryptoaanbieders |
| De Autoriteit Financiële Markten | Beleggingsondernemingen, beleggingsinstellingen, financiële dienstverleners die levensverzekeringen afsluiten |
| Bureau Financieel Toezicht | Accountants, belastingadviseurs, notarissen en vergelijkbare bedrijven |
| De Nederlandse orde van advocaten | Advocaten |
| Kansspelautoriteit | Kansspelaanbieders |
Uitvoeringsbesluit Wwft
Bij dit uitvoeringsbesluit worden definities toegelicht en zijn er regels omtrent betrouwbaarheid en integere bedrijfsvoering toegevoegd.
Het volledige uitvoeringsbesluit is hier te raadplegen.
Wwft is onderdeel van Compliance Management. Lees hier meer over op onze Compliance pagina.
